Что важно знать обладателям вкладов про новый налог: кому и сколько придётся платить?

 

Про обновлённое налогообложение вкладов было известно ещё в апреле 2020 года. Государство вводило льготный период с 2021 по 2023 год, поэтому про нововведения успели забыть. Теперь без повышения налоговой нагрузки не обойдётся. Пришло время узнать, сколько заплатят вкладчики в 2024 году, а также про способы уменьшения платежа.

Налог на сбережения

Государство вынуждает отдавать процент с прибыли вкладов, начиная с 2023 года. Деньги на счетах не учитываются, интересен только доход. Чтобы рассчитать налог, нужно отталкиваться от ключевой ставки Центробанка РФ. Актуальный процент ключевой ставки можно посмотреть здесь.

Формула простая: умножаем максимальную КС за год на 1 000 000 ₽. Получится сумма, которая налогом не облагается. За доход свыше этого значения придётся заплатить от 13 до 15%.

Пример расчёта нового налога

Максимальная КС за 2023 год составила 15%, значит налогом облагается прибыль свыше 150 000 ₽. При этом с накопительных счетов и вкладов удалось заработать, к примеру, 214 000 ₽.

Если суммарный годовой доход менее 5 000 000 ₽, ставка стандартная:
(214 000 ₽ – 150 000 ₽) × 13% = 8 320 ₽.

Если суммарный годовой доход человека более 5 000 000 ₽, он будет платить по повышенной ставке:
(214 000 ₽ – 150 000 ₽) × 15% = 9 600 ₽.

За точность расчётов переживать не стоит. Этим займётся налоговая, останется только оплатить выставленный счёт.

Сроки уплаты налога на вклады

Информация за 2023 год будет передана ФНС до 1 февраля 2024 года. Произвести платёж необходимо до 1 декабря 2024 года. Вкладчики получат уведомление, которое нужно оплатить самостоятельно (как налог на транспорт или недвижимость).

По Налоговому кодексу за налогообложение вкладов отвечает банк. Вкладчик должен получать проценты после вычета налога. Теперь система работает по-другому: банк сначала выплачивает проценты, а потом сообщает о доходах в ФНС. Инспекция получает информацию, складывает и рассчитывает сумму к оплате.

Льготы для пенсионеров

Специальных условий для пенсионеров не предусмотрено. Пенсионные вклады будут облагаться налогом наравне с любыми другими источниками, годовая ставка которых превышает 1%.

В 2021 году депутаты выдвигали закон, чтобы освободить безработных пенсионеров от выплаты 13%. Льгота должна была поддержать слабо защищенные группы населения. В законопроекте описывалось условие: доходы за год не должны превышать прожиточный минимум пенсионеров, умноженный на 12.

Позже от идеи отказались, поэтому пенсионеры в 2024 тоже будут платить налоги по вкладам за 2023.

Исключения

Ситуации, когда доход со вклада не учитывается:

• Ставка меньше 1% годовых. Редко, но такие счета ещё встречаются. Их прибыль к общей сумме дохода с банков не прибавляется.
• Специальный счёт. В категорию попадают счета типа «эскроу». Их часто используют для покупки квартиры в строящемся доме. ФНС не учитывает прибыль с таких счетов.
• Наследственный вклад. Проценты и общая сумма вклада, полученного в наследство, также не участвуют в расчётах нового налогообложения.

Налог на вклады за 2024 год

На 31.01.2024 ключевая ставка составляет 16%. С уверенностью можно сказать, что доход по вкладам 160 000 ₽ не подлежит налоговому вычету. Если до конца 2024 года КС повысят, то лимит тоже увеличится.

ЦБ публиковал отчёт по максимальной средней ставке банков в декабре 2023, она составила 14%. Если положить деньги на год под такой процент, то со вклада 1 140 000 ₽ платить налог не придётся.

Штраф за неуплату

После перехода на единый налоговый счёт изменились правила начисления штрафов за долги. В 2023 году была введена «совокупная обязанность налогоплательщика» —общая сумма всех налогов, сборов и т. д. Частичная или полная неуплата приведёт к штрафу 20% от суммы долга.

Как уменьшить налог по вкладам

Единственная возможность «сэкономить» — выбирать вклады с ежемесячным получением дохода. Если банк выплатит прибыль только через несколько лет, будет переплата в счёт государства.

Проще понять на примере. Рассмотрим ситуацию, когда в банк положили 1 500 000 ₽ под 13% на 5 лет. Варианты получения дохода:

1. Ежемесячно: прибыль каждый год составит 1 500 000 ₽ × 13% = 195 000 ₽, при КС 15% придётся заплатить налог (195 000 ₽ – 150 000 ₽) × 13% = 5 850 ₽. Итого: 5 850 ₽ × 5 = 29 250 ₽ за 5 лет.
2. В конце срока: через 5 лет прибыль по вкладу составит 975 045 ₽, при КС 15% придётся заплатить налог (975 045 ₽ – 150 000 ₽) × 13% = 107 255 ₽.

В интернете можно встретить разные мнения по теме уменьшения платежа. Обсуждаются следующие способы:

• Небольшие вклады в разных банках. Не работает, ведь налоговая складывает прибыль со всех депозитов и накопительных счетов.
• Инвестиции в облигации банков. Не работает, потому что доход также попадает под 13%.
• Открыть валютный депозит. Не работает, потому что на такие вклады правило «менее 1%» не распространяется. Прибыль рассчитывается по курсу ЦБ.
• Открыть вклад с капитализацией. Не работает, потому что начисленные проценты учитывается так же, как выплата дохода на отдельный счёт.

Есть ещё один метод — открывать небольшие вклады на родственников. Но появляется проблема, которая ставит идею под сомнение. Как только деньги оказываются на счету другого человека, они принадлежат только ему. Поможет расписка или договор займа, но «стоит ли овчинка выделки»?

Эффективность нововведения

По оценкам экспертов, налог за 2023 год пополнит бюджет на 100 миллиардов рублей. Объём зачислений будет расти ежегодно:

• 2025 — 104 миллиарда рублей,
• 2026 — 107 миллиардов рублей.

За 3 года государство получит 312 миллиардов рублей. Цифра незначительная относительно бюджета страны, но она существенно сократит дефицит.

Новый налог должен уравнять права вкладчиков и владельцев акций, облигаций. У большинства граждан нет на счетах более 1 000 000 рублей, поэтому нововведение на них не отразится.

Для держателей крупных капиталов появляется альтернатива — облигации или депозит. Налог с высокого дохода (15%) теперь придётся платить везде, поэтому привлекательность ОФЗ повышается.